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财务报表阅读与分析

课程背景

看似繁杂的财务数据中,隐藏着丰富的企业经营策略及运营信息,而这些信息恰恰是改善管理水平,提升经营效率及管理决策的重要依据。如何快速直接从财务数据中找到与自己部门相关的信息,并从这些信息中发现企业存在的主要问题,将是每个企业管理者都需要思考的问题。

 

课程收益

通过学习,使报表使用者能意识到财务数据在企业战略布局中的重要作用。通过寻求战略布局及改善经营能力的财务创新思维和方法,运用财务数据分析工具,来提升企业的财务经营决策能力和管理能力。具体培训收益可以主要概括为以下几点:

运用财务数据分析把握企业的战略发展和财务管理方向

企业财务报表分析基本理论与知识框架

阅读与分析三大财务报表,透过数据看管理

学会利用财务报表分析,找出企业存在的风险

达成各部门与财务人员在统一的平台上有效沟通

利用财务资讯寻求改善企业绩效的有效途径与方法

 

 

课程大纲

第一讲   对财务报表数据的重新认识

一、财务报表分析的基本原理及概述

1.财务管理的职能

2.财务报表的构成

3.财务报表分析基础框架

二、财务报表分析的目的及作用

1.财务报表分析的目的

2.财务报表分析的作用

 

第二讲  读懂财务数据   掌握数据背后逻辑

一、财务报表阅读

1.财务报表为我们提供了哪些信息

2.三张财务报表之间的关系

3.管理报表指标的表达

二、解读资产负债表

1.资产负债表介绍

1)资产负债表的格式

2)资产负债表的内容

2.如何从管理者的角度阅读资产负债表

1)总额观察——找方向

2)具体项目浏览——找原因

3)透视财务状况——看本质

三、解读利润表

1.利润表的介绍

1)利润表的格式、利润是如何形成的

2)利润表的作用

2.如何从管理者的角度阅读利润表

1)如何检查经营成果(三个步骤:把握结果——分层观察——项目对比)

2)如何透视经营成果,对利润表进行指标分析

3)人为因素对利润表的影响

四、解读现金流量表

1.现金流量表介绍

1)现金流量表对经济活动如何分类

2)现金流量表的用途

2.如何从管理者的角度阅读现金流量表

1)现金流量表中主要项目的理解

2)如何通过现金流量表透视企业的经营活动

 

第三讲  通过财务报表数据透视企业运营

一、财务报表数据分析的核心思路

1.一个起点:销售收入

2.三大运作:利润、周转、资本

3.两大结果:风险和收益的平衡

二、透视财务报表数据背后的秘密

1.各项财务指标的综合分析

1)企业资产营运能力分析

2)企业盈利能力分析

3)企业偿债能力分析

2.资产负债表的分析-公司财务安全评价

1)公司资产管理能力评价

2)公司资产的质量的分析与评价

3)如何通过资产负债表测试企业的流动资金需要量

3.利润表的分析-利润是如何形成的

1)营业利润实现过程的质量:营业收入、成本费用

2)利润结构的质量:毛利率、费用额和费用率、非经营性损益

3)利润对应资产的质量:货币资金、应收账款、存货、固定资产、长期投资

4.现金流量表的分析-现金流量与盈利质量的关系

1)公司资产管理能力评价

2)公司资产的质量的分析与评价

3)如何通过资产负债表测试企业的流动资金需要量

三、分析财务报表数据运营风险,做好财务经营决策

1.财务综合分析与预警机制

2.提高资金运转效率,优化企业资源

3.运用营运资本工具,防范资金风险

 

第四讲 如何跳出财务数据来看财务

一、财务报表的局限性

1.资产负债表的局限性

2.利润表的局限性

二、非财务指标

1.非财务指标的内容

2.非财务指标与内部管理